Pilotage DAF
Suivre le DSO, le DPO et le BFR en temps réel
On suit le DSO, le DPO et le besoin en fonds de roulement (BFR) en temps réel en calculant ces indicateurs à partir des encours clients et fournisseurs à jour, plutôt qu'une fois par trimestre à la main. Le DSO mesure le délai moyen d'encaissement clients, le DPO le délai moyen de règlement fournisseurs, et leur écart pèse directement sur le BFR. Tarsier calcule le DSO et le DPO à partir des encours Pennylane, suit leur tendance, et identifie les comptes qui allongent le plus les délais.
Ce que mesurent le DSO, le DPO et le BFR
Le DSO (Days Sales Outstanding) est le nombre moyen de jours entre l'émission d'une facture client et son encaissement. Le DPO (Days Payable Outstanding) est le délai moyen de règlement des fournisseurs. Ensemble, ils déterminent une grande part du besoin en fonds de roulement (BFR) : un DSO qui s'allonge mobilise de la trésorerie, un DPO maîtrisé la préserve.
Suivre ces indicateurs en temps réel, c'est les recalculer à partir des encours à jour au lieu d'attendre un arrêté. Le DAF voit la tendance se former et peut agir avant que la trésorerie ne se tende.
Pourquoi le suivi en continu change le pilotage
Un suivi en continu du DSO et du DPO transforme un constat tardif en un signal d'alerte précoce. Au lieu de découvrir un DSO dégradé après la clôture, le DAF voit la tendance s'installer et identifie les comptes clients qui pèsent le plus sur le délai d'encaissement.
Ce pilotage cible l'action là où elle compte : relancer en priorité les créances qui allongent le DSO, plutôt que de traiter le poste clients de façon indifférenciée.
Comment Tarsier suit le DSO, le DPO et le BFR
Tarsier calcule le DSO et le DPO à partir des encours clients et fournisseurs lus dans Pennylane, avec des chiffres à jour et non reconstitués à la main. Il suit leur tendance dans le temps et identifie le top des comptes qui allongent le plus les délais d'encaissement.
Tarsier suit aussi la position cash sur 12 mois (burn, runway) à partir des soldes et flux. C'est une réponse possible pour piloter le BFR avec des indicateurs vivants, sans construire le tableau chaque mois, le DAF gardant la lecture et le contrôle des chiffres.
Questions fréquentes
Les questions qu'un DAF pose vraiment.
Comment calculer le DSO à partir de Pennylane ?
Le DSO se calcule en rapportant l'encours clients au chiffre d'affaires de la période, multiplié par le nombre de jours. Tarsier le calcule à partir des encours clients lus dans Pennylane, avec des chiffres à jour, et suit sa tendance mois après mois.
Quel est le lien entre DSO, DPO et besoin en fonds de roulement ?
Le DSO et le DPO déterminent une grande part du besoin en fonds de roulement (BFR) : un DSO long mobilise de la trésorerie en attendant l'encaissement clients, tandis qu'un DPO maîtrisé la préserve. Suivre les deux ensemble permet d'anticiper la tension de trésorerie.
Peut-on savoir quels clients allongent le plus le DSO ?
Oui. Au-delà du chiffre global, Tarsier identifie les comptes clients qui pèsent le plus sur le délai d'encaissement et suit leur tendance, pour cibler les relances là où elles réduisent le plus le DSO.
Faut-il attendre la clôture pour suivre ces indicateurs ?
Non. Le DSO, le DPO et le BFR se suivent en continu à partir des encours à jour, sans attendre l'arrêté. Tarsier recalcule ces indicateurs et leur tendance pour que le DAF agisse avant que la trésorerie ne se tende.
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