Pilotage DAF
BFR - besoin en fonds de roulement
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est la trésorerie immobilisée par le cycle d'exploitation : ce que l'entreprise doit financer entre le moment où elle paie ses fournisseurs et celui où elle encaisse ses clients.
En détail
Le BFR se calcule schématiquement comme stocks plus créances clients moins dettes fournisseurs. Un BFR positif consomme de la trésorerie (il faut avancer l'argent avant d'être payé) ; un BFR négatif en libère. Il est directement lié au DSO et au DPO : raccourcir le DSO ou allonger le DPO réduit le BFR. Le piloter, c'est piloter la trésorerie sans toucher au résultat.
Termes liés
Burn rate
Le burn rate est la vitesse à laquelle une entreprise consomme sa trésorerie sur une période donnée, généralement exprimée en euros par mois.
Runway
Le runway est le nombre de mois pendant lesquels une entreprise peut continuer à fonctionner avec sa trésorerie actuelle, au rythme de consommation (burn rate) constaté.
De la définition à l'écriture, sans quitter Pennylane.
Sur vos comptes Pennylane, l'agent propose les écritures et documente chaque étape. Rien ne part sans votre validation.